1. 遺言と相続税はなぜ関係するのか

相続税は、財産額だけでなく「誰が、どれだけ取得するか」によって決まります。
同じ財産でも、分け方が違えば、納める税金も変わるのです。

遺言がない場合、法定相続分での計算が原則となり、
結果として、特例や控除が十分に使えないケースが少なくありません。

2. 法定相続分と税額の関係

例えば、配偶者と子が相続人の場合、
法定相続分は「配偶者1/2・子1/2」です。

しかし、実務上は、配偶者に多く取得させた方が、
配偶者控除により、相続税を大幅に軽減できます。

3. 配偶者控除と遺言

配偶者は、

　　・1億6,000万円

　　　または

　　・法定相続分まで

いずれか多い金額まで、相続税がかかりません。

この特例を最大限活かすには、
遺言による明確な配分が不可欠です。

4. 小規模宅地等の特例と遺言

自宅や事業用不動産については、
一定要件のもと、評価額を最大80％減額できます。

しかし、
「誰が取得するか」が要件となるため、
遺言がないと特例が使えないケースも多く見られます。

5. 不動産配分と税負担のバランス

不動産を誰が取得するかにより、

　　・納税資金の有無

　　・将来の売却可能性

　　・管理負担

が大きく変わります。

税金だけでなく、実務面まで考えた配分が重要です。

6. よくある失敗例

　　・節税だけを意識した極端な配分

　　・配偶者に集中させすぎて二次相続で増税

　　・遺言が曖昧で紛争化

　　・特例要件を満たさない記載

7. 実務上のポイント

　　・一次相続と二次相続を通した設計

　　・不動産と現金のバランス

　　・税務専門家との連携

　　・定期的な見直し

8. まとめ

遺言書は、
"想い"と"税金"を同時に調整できる唯一の書類です。
早期作成と専門家チェックが不可欠です。

効果を出すためには法律面が重要となります。そのため、下の相続法律・税務無料相談会をご利用ください。司法書士と税理士が同席してお話を伺います。

（無料相談会のご案内）

生前対策・相続対策に関する無料相談は随時受付中です（完全予約制）。

📞 電話予約：087-873-2653

🌐 お問い合わせフォームはこちら

📆 土日祝も可能な限り対応いたします。

また、相続税対策・登記相談も含めた無料相談会も開催中です：

・第3水曜開催：087-813-8686（要予約）

・詳細はこちら：相談会ページへ

香川県外にお住まいの方も、オンライン・Zoomでのご相談が可能です。
お気軽にお問い合わせください。